원천세 계산기
근로소득·사업소득(3.3%)·일용직 원천세를 계산합니다. 지방소득세 포함 실납부세액과 실수령액을 자동으로 계산합니다.
❓ 원천세 계산기은 어떻게 확인하나요?
원천세 3.3%(소득세 3%+지방소득세 0.3%)를 자동 계산합니다. 100만원 지급 시 원천세 33,000원, 실수령액 967,000원입니다.
프리랜서 3.3%, 얼마 떼고 주나사업·기타·근로소득 원천징수 한눈에
외부 강사한테 강의료 보내면서 "3.3% 떼고 드리면 되죠?" 했다가, 상대가 "저는 기타소득인데요?" 해서 멈칫한 적이 있습니다. 원천징수는 돈 주는 쪽이 세금을 미리 떼서 대신 내주는 절차인데, 소득 종류에 따라 떼는 비율이 다릅니다.
사업소득이면 3.3%, 일시적 기타소득이면 실질 8.8%, 근로소득이면 간이세액표를 씁니다. 지급액만 넣으면 원천징수세액과 실지급액을 바로 계산하고, 실수령액에서 거꾸로 지급액을 역산할 수도 있어요.
✓원천세, 이렇게 계산합니다
원천세는 소득 종류에 따라 세율이 갈립니다. 순서로 보면 이렇습니다.
- 소득 종류를 정합니다. 반복적 용역=사업소득(3.3%), 일시적 강의·원고=기타소득(8.8% 실질), 정규·일용=근로소득(간이세액표).
- 원천징수세액을 계산합니다. 사업소득이면 지급액 × 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%). 예) 100만원 → 33,000원.
- 실지급액을 구합니다. 지급액 − 원천징수세액. 예) 100만원 − 33,000원 = 967,000원.
- 신고·납부합니다. 원천징수한 세액을 다음 달 10일까지 신고·납부합니다(반기납 대상은 반기별).
- 확인합니다. 위 계산기에 지급액·소득종류를 넣으면 원천세와 실지급액이 바로 나옵니다.
13.3% 계산 공식
원천징수세액 = 지급액 × 3.3% · 실지급액 = 지급액 − 원천징수세액
예) 강의료 50만 원 → 원천징수 16,500원 → 실지급 483,500원
2소득별 세율
| 소득 종류 | 세율 | 해당 사례 |
|---|---|---|
| 사업소득 | 3.3% | 프리랜서·고정 강사·정기 외주 작가 |
| 기타소득 | 8.8%(실질) | 일시적 강의료·원고료·경품 |
| 근로소득 | 간이세액표 | 정규·일용직 |
💸 지급액별 원천세·실수령액 조견표
프리랜서·용역비를 지급하거나 받을 때 가장 많이 찾는 금액대입니다. 사업소득 3.3%는 지급액에 그대로 3.3%, 기타소득 8.8%는 강연료·원고료 등 필요경비 60% 인정 기준입니다(그 외 유형은 다를 수 있음).
| 지급액 | 사업소득 3.3% 원천세 | 실수령액 (3.3%) | 기타소득 8.8% 원천세 | 실수령액 (8.8%) |
|---|---|---|---|---|
| 100,000 | 3,300 | 96,700 | 0 (과세최저한) | 100,000 |
| 200,000 | 6,600 | 193,400 | 17,600 | 182,400 |
| 300,000 | 9,900 | 290,100 | 26,400 | 273,600 |
| 500,000 | 16,500 | 483,500 | 44,000 | 456,000 |
| 700,000 | 23,100 | 676,900 | 61,600 | 638,400 |
| 1,000,000 | 33,000 | 967,000 | 88,000 | 912,000 |
| 1,500,000 | 49,500 | 1,450,500 | 132,000 | 1,368,000 |
| 2,000,000 | 66,000 | 1,934,000 | 176,000 | 1,824,000 |
| 3,000,000 | 99,000 | 2,901,000 | 264,000 | 2,736,000 |
| 5,000,000 | 165,000 | 4,835,000 | 440,000 | 4,560,000 |
| 7,000,000 | 231,000 | 6,769,000 | 616,000 | 6,384,000 |
| 10,000,000 | 330,000 | 9,670,000 | 880,000 | 9,120,000 |
3사업소득 vs 기타소득
같은 강의료라도 반복적·계속적이면 사업소득(3.3%), 한 번뿐인 일시적 소득이면 기타소득(8.8%)입니다. 애매하면 "동일인에게 연 2회 이상 지급이면 사업소득"으로 보는 게 안전합니다. 기타소득은 연 300만 원(필요경비 차감 후 기타소득금액 기준)을 넘으면 받는 사람이 종합소득에 합산 신고해야 합니다.
4신고와 납부
나. 지급명세서 제출(사업·기타소득 간이지급명세서는 매월 제출)
다. 미납 시 원천징수납부지연 가산세 — 미납액의 3% + 미납일수 × 0.022%(한도 10%)
❓ 자주 묻는 질문
원천세 3.3%는 어떻게 계산하나요?
지급액 × 3.3%로 계산합니다. 3.3%는 사업소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합한 것으로, 50만 원이면 16,500원이 원천징수됩니다.
원천세 3.3%와 일용직 원천세는 다른가요?
다릅니다. 프리랜서 사업소득은 3.3%이고, 일용직 근로소득은 일 15만 원 공제 후 6% 세율에 55% 세액공제를 적용해 실제 세액이 훨씬 적습니다.
역산 기능이란 무엇인가요?
실지급액(실제 받는 금액)에서 거꾸로 세전 지급액을 구하는 기능입니다. "실수령 100만 원"처럼 받는 금액 기준으로 계약할 때 유용합니다.
원천징수 신고는 언제 해야 하나요?
매월 지급분을 다음 달 10일까지 홈택스로 신고·납부합니다. 반기납부 승인 사업자는 1월·7월에 신고합니다.
원천세 미신고 시 가산세는 얼마인가요?
원천징수납부 불성실 가산세로 미납액의 3%에 미납일수 × 0.022%가 더해지며, 한도는 미납액의 10%입니다.
원천세 계산기는 어떻게 사용하나요?
원천세 3.3%(소득세 3%+지방소득세 0.3%)를 자동 계산합니다. 총무랩에서 무료로 바로 사용할 수 있습니다.
원천세 계산기를 계산할 때 어떤 정보를 입력하나요?
원천세 3.3%(소득세 3%+지방소득세 0.3%)를 자동 계산합니다. 총무랩에서 무료로 바로 사용할 수 있습니다.
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원천세 계산에서 지급 성격을 먼저 분류하기
원천세 계산은 지급액에 일률적인 비율을 곱하는 것보다 지급받는 사람의 소득 유형과 지급 성격을 먼저 구분하는 것이 중요합니다.
업무 처리 전 체크할 것
- 근로소득·사업소득·기타소득 등 지급 성격을 확인합니다.
- 필요경비나 비과세 항목 등 적용 기준을 확인합니다.
- 소득세와 지방소득세를 구분합니다.
- 신고·납부 전 국세청 최신 기준을 확인합니다.
예를 들어 같은 100만원을 지급하더라도 프리랜서 용역대가와 기타소득은 적용 방식이 다를 수 있습니다. 계산 결과보다 먼저 지급 성격을 분류하는 것이 핵심입니다.
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핵심 답변: 사업소득·기타소득·근로소득 등 소득 유형별 원천징수 세액을 계산합니다. 원천세율과 주민세(지방소득세)를 포함한 총 원천징수액을 확인할 수 있습니다.
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기준 참고: 소득세법 원천징수 관련 규정 · 공식 페이지 확인
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