📋 실무 아티클
적금 이자 계산 완전 가이드
단리·세후 수령액·과세 유형 비교
적금 이자 계산은 단리·복리 방식과 세금 공제를 정확히 이해해야 실제 수령액을 파악할 수 있습니다.
1 정기적금 이자 계산 공식
📌 계산 공식
단리 이자 = 월납입액 × 월수 × (월수+1)/2 × 연이율/12
예) 월 50만원 × 12개월 × 5%
→ 50만 × 12 × 13/2 × 0.05/12 = 약 162,500원
→ 세후(15.4% 세금): 약 137,475원
2 과세 유형별 이자 세금
| 과세 유형 | 세율 | 해당 상품 |
|---|---|---|
| 일반과세 | 15.4% | 일반 정기적금·예금 |
| 세금우대 | 9.5% | 조합원 가입 상품 |
| 비과세 | 0% | ISA·농어촌특별세제 |
| 분리과세 | 14% | 금융소득 2천만원 이상 |
3 적금 상품 비교 핵심
세전 vs 세후 수익률
광고 금리는 세전. 실제 비교는 세후 수령액으로. 세율에 따라 실수익 차이 큼
중도해지 이율
만기 전 해지 시 약정이율의 30~80%만 적용. 단기 자금은 MMF·CMA 활용 권장
자유적금 vs 정기적금
자유적금은 납입 자유롭지만 이율 낮음. 목돈 마련 시 정기적금이 유리
4 법인 잉여 자금 운용
가. 법인 정기예금 이자 → 법인세 대상 (원천징수 후 법인세 신고 시 환급)
나. 단기 잉여금은 MMF·CMA (익일 환금 가능)
다. 퇴직연금(DB/DC) 운용 시 안전자산 기준 준수
라. 이자수익 과세 시기는 실제 수령 시점 기준
FAQ 자주 묻는 질문
Q. 중도해지 시 이자는 얼마나 받을 수 있나요?
A. 약정이율의 30~80% 수준입니다.
TIP 실무 활용 팁
- 단기 여유 자금은 CMA·MMF를 활용하세요.
📚 근거 법령
소득세법 제127조
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