일용직 4대보험 계산기
일당과 이번 달 근무일수를 넣으면 4대보험 가입 여부, 근로자·사업주 부담액, 일용직 원천세와 실수령액을 한 번에 계산합니다.
※ 원천세는 날마다 지급한다고 보고 일 단위로 계산했습니다(1,000원 미만은 소액부징수).
일용직은 고용보험(근로자 0.9%)과 산재보험(사업주 전액)은 하루만 일해도 적용되고, 국민연금(4.75%)·건강보험(3.595%)은 같은 사업장에서 1개월 이상, 월 8일(또는 60시간) 이상 일할 때 가입합니다. 원천세는 일당에서 15만원을 뺀 금액의 2.7%이고, 지방소득세가 그 10% 더 붙습니다. 일당 20만원으로 20일 일하면 세전 400만원에서 4대보험 388,690원과 원천세 29,600원을 빼 약 358만원을 받습니다.
일용직 4대보험, 언제 무엇을 떼나가입 기준 · 원천세 2.7% · 사업주 부담까지
일용직 급여에서 헷갈리는 건 "4대보험을 다 떼느냐"입니다. 실제로는 보험마다 기준이 달라서, 고용보험과 산재보험은 첫날부터 적용되고 국민연금과 건강보험은 한 사업장에서 한 달 넘게, 월 8일 이상 일해야 붙습니다.
위 계산기에 일당과 이번 달 근무일수를 넣으면 가입 여부를 먼저 판정하고, 근로자 공제와 사업주 부담, 원천세, 실수령액을 나눠서 보여 줍니다. 인력사무소나 현장 사무실에서 급여를 정산할 때 그대로 쓰면 됩니다.
1보험별 가입 기준
| 보험 | 일용직 적용 기준 | 근로자 | 사업주 |
|---|---|---|---|
| 고용보험 | 하루만 일해도 적용 | 0.9% | 0.9% + 0.25~0.85% |
| 산재보험 | 하루만 일해도 적용 | 없음 | 업종별 (건설업 3.56%) |
| 국민연금 | 1개월 이상 + 월 8일·60시간 이상 또는 월 소득 220만원 이상 | 4.75% | 4.75% |
| 건강보험 | 1개월 이상 + 월 8일 이상 | 3.595% + 장기요양 | 3.595% + 장기요양 |
장기요양보험료는 건강보험료의 13.14%이고 근로자와 사업주가 반씩 냅니다. 국민연금과 건강보험의 세부 판정(건설 현장 합산 등)은 공단마다 따로 보니, 경계에 있는 경우는 국민연금공단(1355)·건강보험공단(1577-1000)에 확인하세요.
2원천세는 15만원 넘는 부분의 2.7%
산출세액 6%에서 근로소득세액공제 55%를 빼면 실제 세율은 2.7%입니다. 지방소득세는 소득세의 10%이고, 10원 미만은 버립니다.
예) 일당 200,000원 → 50,000 × 2.7% = 1,350원, 지방소득세 130원
계산한 소득세가 1,000원이 안 되면 걷지 않습니다(소액부징수). 그래서 일당 187,000원 정도까지는 하루 단위로 지급하면 원천세가 0원입니다. 일주일치를 모아 한 번에 주면 합계 세액으로 따지기 때문에 결과가 달라질 수 있습니다.
3예시: 일당 20만원, 20일 근무
| 항목 | 근로자 | 사업주 |
|---|---|---|
| 세전 월 임금 | 4,000,000원 | |
| 국민연금 4.75% | 190,000원 | 190,000원 |
| 건강보험 3.595% | 143,800원 | 143,800원 |
| 장기요양 | 18,890원 | 18,890원 |
| 고용보험 | 36,000원 (0.9%) | 46,000원 (1.15%) |
| 산재보험 (건설 3.56%) | - | 142,400원 |
| 원천세 (소득세+지방소득세) | 29,600원 | - |
| 합계 | 418,290원 공제 → 실수령 3,581,710원 | 541,090원 |
같은 사람이 같은 달 7일만 일했다면 국민연금·건강보험은 빠지고 고용보험과 원천세만 공제됩니다. 근무일수가 8일을 넘는지가 공제액을 크게 가릅니다.
자주 묻는 질문
일용직도 4대보험을 내야 하나요?
고용보험과 산재보험은 하루만 일해도 적용됩니다. 국민연금과 건강보험은 같은 사업장에서 1개월 이상 일하면서 한 달에 8일 이상(또는 60시간 이상) 일할 때 가입 대상이 됩니다. 국민연금은 월 소득이 220만원 이상이어도 가입 대상입니다.
일용직 원천세는 어떻게 계산하나요?
일당에서 15만원을 뺀 금액에 6%를 곱하고, 그 세액의 55%를 공제합니다. 결국 15만원 넘는 부분의 2.7%가 소득세이고, 지방소득세는 그 10%입니다. 일당 20만원이면 하루 소득세 1,350원, 지방소득세 130원입니다.
일당 15만원 이하면 세금이 없나요?
네. 일당이 15만원 이하이면 근로소득공제 후 남는 금액이 없어 소득세가 0원입니다. 15만원을 조금 넘어도 계산된 소득세가 1,000원 미만이면 걷지 않습니다(소액부징수).
일용직 고용보험료는 얼마인가요?
근로자는 임금의 0.9%, 사업주는 0.9%에 고용안정·직업능력개발 보험료(상시 150인 미만 0.25%)를 더해 냅니다. 일당 20만원으로 20일 일하면 근로자 부담은 월 36,000원입니다.
일용직 산재보험료는 누가 내나요?
전액 사업주가 냅니다. 근로자 일당에서 떼면 안 됩니다. 2026년 건설업 요율은 3.56%(출퇴근재해 0.06% 포함)이고, 업종마다 요율이 다릅니다.
한 달에 8일 미만 일하면 국민연금은 안 내나요?
월 8일 미만이고 60시간 미만이며 월 소득이 220만원 미만이면 사업장 국민연금 가입 대상이 아닙니다. 다만 같은 달 다른 기준을 넘으면 가입 대상이 될 수 있으니 국민연금공단에 확인하세요.
사업주가 일용직 근로내용확인신고는 언제 하나요?
고용보험·산재보험 일용근로자는 일한 달의 다음 달 15일까지 근로내용확인신고를 해야 합니다. 이 신고로 근로자의 고용보험 이력과 일용근로소득 지급명세가 함께 처리됩니다.
※ 2026년 요율: 국민연금 9.5%(근로자·사업주 각 4.75%), 건강보험 7.19%(각 3.595%), 장기요양 건강보험료의 13.14%, 고용보험 실업급여 1.8%(각 0.9%), 건설업 산재 3.56%. 출처: 국민연금공단·국민건강보험공단·고용노동부 고시, 「소득세법」 제47조·제59조·제86조.